Copyright (C) 2020 知らなきゃ損する確定申告 All Rights Reserved. 提出まではなんとかこぎつけても、意外に自分で自分の確定申告書を説明できない人がとても多いのが現実です。, 左上の緑の欄から見ていき、紺色部分の47番に確定申告の最終結果、つまり納める所得税額が記載されるようにできています。, 所得とは緑の部分の収入から、各種控除することのできる金額を差し引いた後の金額です。, 扶養控除は、家族の年齢、同居の有無、婚姻状態、収入などを考慮して金額が決まります。, 生命保険、地震保険控除等も既定の式に、当年支払った保険料を当てはめ控除金額を算出します。, 社会保険料控除は、会社から天引きされている健康保険や厚生年金、また国民健康保険料、国民年金保険料などは当年に支払った全額が控除されます。, 国民健康保険料や国民年金保険料は当年以前のものであったとしても、支払ったのが当年であれば控除にいれることができます。, また、事業主が加入している小規模企業共済等掛金控除も、当年支払った全額を控除に入れることができます。, 水色の所得の合計から赤の所得控除を差し引いた金額が、この部分㉖の課税所得になります。, 当年住宅借入金特別控除や寄付金の税額控除を受けられる人は、この㉗の所得税からさらに差し引くことができます。, ㊹には個人が当年既に納めた源泉徴収税額が書かれているので、それらを差し引いて最終的な所得税もしくは還付の金額が㊼もしくは㊽に書かれています。, その年の5月15日現在において確定している前年分の所得金額や税額などを基に計算した金額(予定納税基準額)が15万円以上である場合、その年の所得税及び復興特別所得税の一部をあらかじめ納付するという制度があります。, つまり来年も税金が多くなることが予想されるため、前もって税金を納めておくということです。, 例えば専従者給与(事業主の家族に支払った給与)、青色申告特別控除額(10万か65万)などを記入します。, この部分は既に所得税の計算に組み込まれているため、上記の紫の部分の最終所得税にはすでに反映されています。. 確定申告書は、いくつかの書類に分かれるのですが、一番重要なのは「第一表」といって、収入から最終的な所得税までの計算の流れが、一枚の紙で見ることができる書類です。 ID・パスワード方式でやる確定申告で作成した確定申告書「第一表」を例に考えてみます。 確定申告の提出場所についてご紹介!確定申告は税務署ならどこにでも提出していいわけじゃない?特殊な事例と対処法も具体的にご紹介!自宅から税務署が遠い?引越しする時は?事務所の方が自宅よりより税務署に近い?医療費などの控除の申告の場所は? 目次. 【保有資格】特定行政書士、既存住宅状況調査技術者(インスペクター)、建築基準適合判定資格者、就活カウンセラー、著作権相談員, 高崎文秀(たかさきふみひで)文京区水道橋駅近くで、低価格で品質の高いサービスをご提供する税理士事務所を運営。起業家向けに月額1万円、決算料なしからの税務顧問を提供する。 創業したばかりでお金と時間に余裕がない、という方でも経理、節税、税務調査などを心配せず、本業に集中して頂き、1日でも早く事業を軌道に乗せて頂くことをコンセプトしている。事務所HP : https://ft-taxacc.com/, 所得税の計算方法は非常に複雑で、専門家でない方にとってはわかりにくいものだと思います。特に損益通算や純損失の繰越控除などが絡む申告はややこしいので注意が必要です。しかしこれらは税金を軽減できる有利な制度ですので、こういった制度があり、どんなときに使えるのか、またこういう場合には確定申告をしなければ制度を利用できないということも知っておきましょう。場合によっては間違いのない申告をするためにも、税理士などに相談しながら、確実に適用できるよう準備しておきましょう。, (公的年金等の収入金額-公的年金等控除額)+(その他の雑所得の収入金額-必要経費)=雑所得の金額. 1か所から報酬等の支払を受けていること 2. 「所得金額」と「収入金額」は、よく似た用語ですが、確定申告においてはまったく異なった役割があります。そのため、違いをよく理解していないと、誤った税額を算出してしまうことになるのです。この記事では、所得金額と収入金額の違いを明らかにしたうえで、確定申告書の書き方について解説します。, 「所得金額」と「収入金額」は、一般の会話の中では、同じ意味で用いることが多いのですが、所得税の計算では、厳密に意味を使い分けないと、確定申告で誤った金額を記載することになります。それぞれの違いについて解説をしていきましょう。, 会社員の場合、給与とボーナスを合わせた全収入が収入金額です。いわゆる「年収」と呼ばれるものは、この収入金額です。一方、所得金額は、収入金額から給与所得控除を差し引いた金額です。この金額が所得税の対象になります。, 個人事業主の場合は、事業で得た収入が収入金額になります。そこから経費を差し引いたものが所得金額です。所得金額は、所得税を算出する際の基礎となる金額ですから、収入と経費の額を正確に把握しなくてはいけません。, 所得金額と収入金額は、確定申告上の位置づけが全く異なるため、確定申告書においては、それぞれ該当する記入欄に記載します。, 確定申告書Aは、最小限の記入項目で構成されており、主に会社員が確定申告をする場合に用います。上の図の①の欄に収入金額を記載します。源泉徴収票の「支払金額」の欄に記載されている金額です。②の欄に所得金額を記載します。源泉徴収票の「給与所得控除後の金額」の欄に記載されている金額です。, 確定申告書Bは、すべての所得税申告に対応できるようになっており、個人事業主などが確定申告をする際に用います。, たとえば青色申告をする個人事業主であれば、1年間の売上金額である収入金額を上の図の①に記載します。その収入金額から、経費と青色申告特別控除額を差し引いた金額を②に記載します。これが所得金額になります。, 所得には、会社員の「給与所得」、個人事業主の「事業所得」を含めて、すべてで10種類あります。どのような所得があるのかを紹介するとともに、それぞれの税額の出し方を解説します。なお、複数の収入がある人は、それぞれの所得金額を合わせて合計所得金額を算出します。, 給与所得は、会社員や公務員などの給与所得者の所得です。給与所得者は経費が認められないため、経費に相当する金額を「給与所得控除額」として収入金額から差し引きます。, 事業所得は、個人事業主の所得です。事業所得は、事業で得た収入金額から営業等に必要な経費を差し引いた金額です。, 公的年金は雑所得に区分されます。その他、原稿料、講演会講師料、公的機関の各種委員報酬等の他の所得に当てはまらない所得も雑所得になります。, 収入金額では、公的年金とその他の収入は分離して記載しますが、所得金額では、これらをすべてまとめて雑所得とします。, 公的年金は公的年金控除額を差し引きます。その他の雑収入は、経費を差し引いた金額が所得金額になります。, 不動産所得は、地代や家賃、権利金で得た所得です。マンションのオーナー等が対象になります。家賃などから得た収入から、事業または業務に必要な経費を差し引いたものが不動産所得になります。, なお、所有する不動産を売却して収入を得た場合は、不動産所得ではなく「譲渡所得」になります。, 所得というと、必ずプラスの金額になるという捉え方をしがちですが、確定申告の計算をしていくと、所得金額がマイナスになることがあります。, ここでは、所得金額がマイナスになるのは、どのようなケースなのかを明らかにしたうえで、赤字になった場合の対応を解説します。, 個人事業主の場合、必ずしも事業が毎年順調にいくとは限らないため、売り上げの悪い年には、売上金額から必要経費を差し引くとマイナスになることがあります。, たとえば、200万円の事業収入があっても、250万円の経費を支出したとします。この場合 個人事業主が確定申告が必要になる条件とは、収入金額より計算することができます。 では、それは収入金額や事業所得がいくらから確定申告が必要なのでしょうか? また、確定申告が必要なのにしなかった場合の罰金などについてもご紹介致します。 確定申告の用紙はいつ、どこで入手できるのか。確定申告書aと確定申告書bのどちらを選べばいいのか。申告書第三表、収支内訳書、青色申告決算書は必要か。そんな確定申告の用紙に関するさまざまな疑問を税理士の渋田貴正先生が解説します。 個人事業主の人の「年収」とは、 具体的には、 確定申告書の収入金額のことでしょうか? それとも、所得金額のことでしょうか? それとも、どこか別の金額のことを指すのでしょうか? 個人事業主の「年 … 自営業(青色申告)の『年収』は、確定申告書時、または青色申告決算書のどの欄の金額になりますか?決算書の「43・青色申告特別控除前の所得金額」、でいいのでしょうか?「所得金額」だと、特別控除65万引いた額になるのでおかしいです 確定申告書には「所得金額」と「収入金額等」という項目がありますが、どういう違いがあるのでしょうか?確定申告書の具体的な記載方法や、マイナスになったときの書き方をわかりやすく説明します。 2019年の確定申告を済ませていない方の確定申告代行も受け付けています。今回の申告では、コロナウィルスの感染拡大防止の見地より、ほとんどの方に関しては期限後申告をしても罰金や利息がかからな … 時間を効率よく使えば副業で収入アップが見込めますが、副業にも税金がかかるケースがあることをご存知ですか? 知らなかったでは済まされない「副業収入の確定申告」について、税理士監修のもと詳しく説明します。 記事監修 添田裕美|税理士(添田裕美税理士事務所) 確定申告書とは、その名の通り、確定申告を行うための書類です。確定申告書は、税務署や市区町村役場、または国税庁のサイトで入手できま … 各申告書の記載例を実例に基づかない任意の金額又は簡単な設例に基づいて作成しています。平成29年分の所得税及び復興特別所得税の確定申告書の作成の参考としてご利用ください。 Q12 所得税及び復興特別所得税の確定申告書はどこで入手できますか。 A 国税庁ホームページ「確定申告特集」では、確定申告書のほか、付表・計算書・明細書や手引きなどを掲載しています。 必要な用紙を印刷してご利用ください。 マネーフォワード クラウド確定申告 特集ページ. 売上はどの時期までのものが含まれる?回収時?請求書発行時?注文時? 「商品は12月中に引き渡しているが、代金の回収は年あけ」というようなケースで確定申告書に計上す売上をどこまで含めるべきなのかで、迷った個人事業主は少なくないでしょう。 報酬について源泉徴収や年末調整が行われる際、報酬所得及び退職所得以外の所得金額の合計額が20万円以 … 「医療費のお知らせ」で医療費控除の確定申告書、画像で具体的なやり方を紹介; 住宅ローン控除の確定申告は1月1日からok、期限3月15日を過ぎてもok。いつからいつまでが期間? 遺族年金は年収850万円未満の所得制限、実は年収851万円でも大丈夫。 200万円-(250万円)=▲50万円 2つ以上の収入源があった年の確定申告は悩ましいですね。フリーランス・個人事業主としての事業と並行して、アルバイトをしたような場合が典型的なケースです。給与所得のある事業者の確定申告は、どのように対応すればよいのか説明していきます。 この個人事業税とは、事業所得が290万円を超えた場合に発生するものです。個人事業税の申告は、確定申告を行っていれば自動的に課税情報が自治体の方にも届くため、申告書を提出していなかったからといって特に支障が出るものではありません。 の計算から、所得が50万円の赤字になります。, 所得が赤字の場合、所得税が発生しないので、確定申告は必要ありませんが、あえて「損失申告」をすることの効果があります。, 事業所得がマイナスになった場合、他の黒字の事業所得と相殺することができます。これを「損益通算」といいます。, の4種類です。たとえば家賃収入を得ていて黒字だとしても、事業所得が赤字だと、トータルで所得が減ることになるので節税の効果があります。, 青色申告の場合、他の事業でも補填しきれない赤字は、翌年以降3年間繰り越すことができます。これにより、赤字の翌年に黒字になったとしても、前年の赤字を差し引くことができるので、節税効果があります。, それでは確定申告書に所得金額をどのように記入すればいいのか説明をしていきましょう。確定申告書には、AとBの二種類があります。また所得金額を記入する書式は、それぞれ第一表と第二表に分かれています。それぞれ順番に説明をしていきます。, 確定申告書Aは、会社員等の給与所得者が申告をする際に用いる様式です。この他、公的年金、雑所得、配当所得、一時所得に該当する人も用います。, 収入金額欄の(ア)「給与」の欄に、源泉徴収票の「支払金額」の額を記載します。給与所得の他に公的年金、雑所得、配当所得、一時所得があれば、それぞれの欄に記載します。, 所得金額の①「給与」の欄は、源泉徴収票の「給与所得控除後の金額」に記載されている額を記載します。②~④に該当する収入があれば、所得から経費等を差し引いた金額を記入します。具体的な計算方法は、上の項「10種類の所得とそれぞれの税額の計算」を参考にしてください。, 第二表の「所得の内訳」には、第一表で記載した所得の内訳をすべて記載していきます。給与所得者であれば、勤務先の住所・名称等を記載して、「収入金額」と「源泉徴収税額」を記載します。, この他雑所得がある場合は、下欄「雑所得」に、報酬支払者の住所、収入金額、必要経費金額を記入します。, 確定申告書Bは、収入のあった人は誰でも対応できる書式になっています。その年の1月1日から12月31日までの収入が対象です。, 個人事業主やフリーランスとして収入を得た人は、収入金額等の「事業・営業(ア)」の欄に収入を記入します。(イ)~(サ)の欄には、それぞれ該当する収入があれば記入します。, 所得金額「事業・営業①」の欄に記入する金額は、収入から経費を差し引いた金額を記載します。青色申告事業であれば、さらに青色申告特別控除を差し引いた金額になります。②~⑧にそれぞれ該当する所得金額を記入します。「合計⑨」には①~⑧欄の後継金額を記載します。, 第二表の目的は、「(44)源泉徴収額の合計額」の内訳を明らかにすることです。個人事業主の場合、発注者が源泉徴収をしたうえで支払っていることあるため、発注者が発行した支払調書等を参考に、それぞれの源泉徴収額を正確に記入します。この金額は、最終的に納税額から差し引かれるので非常に重要です。, 第二表で書ききれない場合は、「別紙のとおり」として、源泉徴収額の欄と(44)合計額のみを記入します。別紙として「所得の内訳表」に内訳を記入します。, 所得がマイナスであれば、税金が発生しないので確定申告は必要ありません。ただし青色申告者の場合、損失申告をすることで、赤字を翌年以降3年間繰り越すことができるので、所得がマイナスでも確定申告をする意義はあります。, 確定申告書第一表では、数字がマイナスになる場合、金額の先頭に「△」を記入することで、金額がマイナスであることを示します。, 損失申告は、次の書式、第四表(一)と(二)を確定申告書第一表・第二表と一緒に提出します。, 初年度の赤字は、確定申告書B第一表の所得金額欄の①~⑦の合計金額を、それぞれ「(59)経常所得」「(72)青色申告者の損失の金額」の欄に記載します。, さて、ここまで確定申告書の書き方について解説してきましたが、いかがでしたでしょうか。, 確定申告をする際は自らの収入や所得を把握するだけでなく、利用できる所得控除や配当控除についての知識が必要です。また、きちんと理解したつもりでいても計算方法を間違えていると税務署から差し戻しされるなど、かなりの労力を必要としますよね。, 確定申告でお困りの方は一度、税務の専門家である税理士に相談することをオススメします。, どんな税理士にお願いしたらよいのか迷ったときにおすすめなのが、全国の税理士が登録しているミツモア。ミツモアでは、あなたにぴったりの税理士を見つけるサービスを提供しています。, 税理士とのお付き合いは長きに渡るもの。費用も大切ですが、自分との相性や人柄なども事前に確認しておきましょう。, ご自身がお住まいの地域と依頼内容による見積りを確認してから、具体的な業務範囲やオプションを決められるため安心です。, きりぬりよしを:ライター・小説家/建築主事や都市計画法関連業務の行政経験を有す/小説の分野では大阪文学学校賞、滋賀県教育長賞を受賞/ことの葉行政書士事務所代表 自営業者やフリーランスといった個人事業主が記入する「確定申告書b」には、所得額や控除の申告内容を詳しく記入する第一表と第二表があります。確定申告書bの書き方と提出方法を解説し … 決算書の金額が合わないときの確認方法. 確定申告の対象期間に収入があった場合、この項目で、収入金額を入力します。 [事業所得] と [不動産所得] は自動的に入力されます。 給与収入や報酬があり、源泉徴収されている場合には、下記のページで明細を入力してください。 確定申告書とは、個人事業主としての1年間の軌跡を書くもの. 引っ越し後の確定申告の提出先や、その他に必要な届け出、注意点を解説します。確定申告のシーズンである2月から3月は、引っ越しする人も多い時期です。直前であわてないよう、引っ越し先と前、どちらの住所で確定申告すべきなのか、事前に確認しましょう。 持続化給付金について何から始めたらいいかわからない方に向けて、順番に説明していきたいと思います。まず、法人と個人事業者で必要資料や算定方法が違いますので、こちらは法人向けのページとなっております。個人事業者の方はこちらをご確認ください。 1.売上金額の計算根拠 2.事業収入の雑収入と、確定申告書に記載する雑収入の関係 開業・独立すると、妻や夫へ給与を払うことで儲けを減らしてくれる「専従者給与」という制度を使うことがオススメです。でも、配偶者なら無条件で認められるわけではありません。今日の記事では、源泉徴収や所得税・配偶者控除・扶養・年末調整・金額はいくら? 確定申告は、個人が納税すべき税額を確定するために行う申告手続のことです。 1月1日から12月31日までに得たすべての所得を計算し、翌年3月15日までに届出を行って納税額を確定させます。 収入金額が2,000万円以下である方は、確定申告を行う必要がない場合があります。 1. 確定申告書は6つの色で区切られています。 緑、水色、赤、紫、ピンク、黄緑です。 左上の緑の欄から見ていき、紺色部分の47番に確定申告の最終結果、つまり納める所得税額が記載されるようにできてい … 決算書・青色申告特別控除の考え方について案内しています。 参考リンク.